{ "name": "Grenzwerte, Fristen und Schwellen für Selbstständige in Deutschland", "source": "https://top-shop-welt.de/zahlen-selbststaendige", "checked": "2026-08-01", "count": 21, "jurisdiction": "DE", "usage": "Freie Weiterverwendung mit Quellenangabe \"Top-Shop-Welt\" und Link auf https://top-shop-welt.de/zahlen-selbststaendige", "method": "Jeder Wert wurde am angegebenen Datum direkt am Gesetzestext auf gesetze-im-internet.de geprüft. Werte, die je Bundesland oder Kommune abweichen, sind bewusst nicht enthalten.", "disclaimer": "Redaktionelle Zusammenstellung ohne Gewähr, keine Rechts- oder Steuerberatung. Maßgeblich ist der Gesetzestext im Einzelfall.", "values": [ { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Bis zu welchem Betrag kann ich eine Anschaffung sofort absetzen?", "value": "800 €", "detail": "Netto je Wirtschaftsgut, bei Vorsteuerabzugsberechtigung. Ab 250 € netto gehört das Stück zusätzlich in ein laufendes Verzeichnis.", "legal_basis": "§ 6 Abs. 2 EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__6.html", "previous_value": "Eine Anhebung auf 1.000 € stand im Entwurf des Wachstumschancengesetzes, sie ist NICHT in Kraft getreten. Viele Ratgeber führen den falschen Wert.", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Welche Spanne gilt für den Sammelposten?", "value": "250 € bis unter 1.000 €", "detail": "Auflösung über fünf Jahre zu je einem Fünftel. Wer den Sammelposten wählt, muss ihn im selben Jahr für alle Güter dieser Preisklasse nutzen, auch für die unter 800 €.", "legal_basis": "§ 6 Abs. 2a EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__6.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Wie lange muss ich Unterlagen aufbewahren?", "value": "10 / 8 / 6 Jahre", "detail": "Zehn Jahre für Bücher, Aufzeichnungen und Jahresabschlüsse, acht Jahre für Buchungsbelege, sechs Jahre für sonstige Unterlagen. Die Frist beginnt erst mit Ende des Kalenderjahres der letzten Eintragung.", "legal_basis": "§ 147 Abs. 3 und 4 AO", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__147.html", "previous_value": "Buchungsbelege waren bis Ende 2024 ebenfalls zehn Jahre aufzubewahren; das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz hat die Frist auf acht Jahre verkürzt.", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Ab wann muss ich bilanzieren statt EÜR?", "value": "800.000 € Umsatz oder 80.000 € Gewinn", "detail": "Gilt nur für Gewerbetreibende, eine der beiden Grenzen genügt. Die Pflicht beginnt erst ab dem Wirtschaftsjahr nach der Mitteilung des Finanzamts. Freiberufler dürfen unabhängig vom Gewinn bei der EÜR bleiben.", "legal_basis": "§ 141 AO, für Freiberufler § 4 Abs. 3 EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ao_1977/__141.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Wann muss ich die Umsatzsteuer monatlich voranmelden?", "value": "über 9.000 € Vorjahressteuer", "detail": "Darunter vierteljährlich. Bleibt die Steuer des Vorjahres unter 2.000 €, kann das Finanzamt ganz von der Voranmeldung befreien. Abgabefrist ist der zehnte Tag nach Ablauf des Zeitraums.", "legal_basis": "§ 18 Abs. 2 UStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__18.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Wie hoch ist die Sondervorauszahlung bei Dauerfristverlängerung?", "value": "ein Elftel", "detail": "Ein Elftel der Summe der Vorauszahlungen des Vorjahres, nur bei monatlicher Abgabe. Für Vierteljahreszahler entfällt sie.", "legal_basis": "§ 47 UStDV", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ustdv_1980/__47.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Bis wann bleibe ich Kleinunternehmer?", "value": "25.000 € Vorjahr / 100.000 € laufendes Jahr", "detail": "Wird die Grenze von 100.000 € im laufenden Jahr überschritten, endet die Kleinunternehmerregelung sofort ab diesem Umsatz, nicht erst im Folgejahr.", "legal_basis": "§ 19 UStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__19.html", "previous_value": "Bis Ende 2024 galten 22.000 € und 50.000 €.", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Bis zu welchem Betrag reicht eine Kleinbetragsrechnung?", "value": "250 €", "detail": "Gesamtbetrag. Nötig sind dann nur: Name und Anschrift des Ausstellers, Ausstellungsdatum, Menge und Art der Leistung, Entgelt und Steuerbetrag in einer Summe sowie der Steuersatz.", "legal_basis": "§ 33 UStDV", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ustdv_1980/__33.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Steuern & Buchhaltung", "question": "Ab wann gilt die E-Rechnungspflicht für mich?", "value": "Empfang seit 01.01.2025, Versand ab 2027 bzw. 2028", "detail": "Empfangen können müssen alle inländischen Unternehmer seit dem 01.01.2025, ohne Übergangsfrist. Beim Versand gilt: Papier ist bis 31.12.2026 erlaubt, bei bis zu 800.000 € Vorjahresumsatz bis 31.12.2027. Kleinunternehmer dürfen unbefristet sonstige Rechnungen ausstellen (§ 34a UStDV).", "legal_basis": "§ 14 Abs. 2, § 27 Abs. 38 UStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/ustg_1980/__27.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Betriebsausgaben", "question": "Wie viel darf ein Geschäftsgeschenk kosten?", "value": "50 €", "detail": "Je Empfänger und Wirtschaftsjahr, alle Zuwendungen zusammengerechnet. Es ist eine Freigrenze: Bei einem Cent darüber entfällt der Abzug vollständig, nicht nur anteilig.", "legal_basis": "§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 1 EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html", "previous_value": "Bis 2023 lag die Grenze bei 35 €. Viele Ratgeber und Vorlagen nennen bis heute den alten Wert.", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Betriebsausgaben", "question": "Wie viel Bewirtungskosten sind abziehbar?", "value": "70 %", "detail": "Der angemessenen Aufwendungen; 30 % sind nicht abziehbar. Die Vorsteuer darf dagegen aus dem vollen Rechnungsbetrag gezogen werden. Auf den Beleg gehören Ort, Tag, Teilnehmer, Anlass und Höhe.", "legal_basis": "§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 2 EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Betriebsausgaben", "question": "Wie hoch ist die Pauschalsteuer auf Sachzuwendungen?", "value": "30 %", "detail": "Auf den Bruttowert, zuzüglich Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Damit ist die Zuwendung beim Empfänger abgegolten. Ausgeschlossen ab 10.000 € je Empfänger und Wirtschaftsjahr.", "legal_basis": "§ 37b EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__37b.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Betriebsausgaben", "question": "Was bringt mir das häusliche Arbeitszimmer?", "value": "1.260 € Jahrespauschale", "detail": "Gekürzt um ein Zwölftel je Monat ohne Voraussetzungen. Bildet das Arbeitszimmer den Mittelpunkt der gesamten Tätigkeit, sind stattdessen die tatsächlichen Kosten abziehbar.", "legal_basis": "§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Betriebsausgaben", "question": "Wie hoch ist die Homeoffice-Tagespauschale?", "value": "6 € pro Tag, höchstens 1.260 € im Jahr", "detail": "Für jeden Tag, an dem die Tätigkeit überwiegend zu Hause ausgeübt wird. Der Höchstbetrag entspricht 210 Tagen. Kein eigener Raum nötig, aber nicht neben der Arbeitszimmer-Pauschale.", "legal_basis": "§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__4.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Betriebsausgaben", "question": "Wie wird die private Firmenwagennutzung versteuert?", "value": "1 % je Monat", "detail": "Des Bruttolistenpreises bei Erstzulassung, nicht des Kaufpreises. Für reine Elektrofahrzeuge bis 100.000 € Bruttolistenpreis nur ein Viertel davon, für bestimmte Hybride die Hälfte. Alternative ist ein ordnungsgemäßes Fahrtenbuch.", "legal_basis": "§ 6 Abs. 1 Nr. 4 EStG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/estg/__6.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Rechtsform & Gründung", "question": "Wie viel Stammkapital braucht die GmbH bei der Anmeldung?", "value": "12.500 € von 25.000 €", "detail": "Je Geschäftsanteil mindestens ein Viertel, insgesamt mindestens die Hälfte des Mindeststammkapitals. Der Rest bleibt eine Forderung der Gesellschaft und kann später eingefordert werden. Sacheinlagen sind zulässig.", "legal_basis": "§ 5 Abs. 1, § 7 Abs. 2 GmbHG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/gmbhg/__7.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Rechtsform & Gründung", "question": "Was gilt bei der UG anders als bei der GmbH?", "value": "volle Einzahlung, keine Sacheinlagen", "detail": "Das Stammkapital muss vor der Anmeldung in voller Höhe eingezahlt sein, Sacheinlagen sind ausgeschlossen. Zusätzlich ist ein Viertel des Jahresüberschusses in eine gesetzliche Rücklage einzustellen, bis 25.000 € erreicht sind.", "legal_basis": "§ 5a Abs. 2 und 3 GmbHG", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/gmbhg/__5a.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Rechtsform & Gründung", "question": "Muss meine GbR ins Gesellschaftsregister?", "value": "freiwillig", "detail": "Das Gesetz sagt \"können\". Eingetragen führt die Gesellschaft den Zusatz eGbR. Die Eintragung ist praktisch Voraussetzung für Grundstückserwerb und Anteile an anderen Gesellschaften, und sie lässt sich nur über die allgemeinen Löschungsvorschriften wieder rückgängig machen.", "legal_basis": "§ 707, § 707a BGB", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/bgb/__707.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Rechtsform & Gründung", "question": "Wann brauche ich eine Reisegewerbekarte?", "value": "bei Tätigkeit ohne vorherige Bestellung", "detail": "Erforderlich, wenn drei Merkmale zusammentreffen: gewerbsmäßig, ohne vorherige Bestellung und außerhalb der Betriebsstätte. § 55a befreit unter anderem Märkte und Feste mit behördlicher Erlaubnis, selbstgewonnene Erzeugnisse und die feste Verkaufstour mit Waren des täglichen Bedarfs.", "legal_basis": "§ 55, § 55a GewO", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/gewo/__55.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Sozialversicherung", "question": "Wer ist als Selbstständiger rentenversicherungspflichtig?", "value": "neun Gruppen", "detail": "Darunter Handwerker in der Handwerksrolle, Lehrer, Erzieher und Pflegepersonen ohne versicherungspflichtige Arbeitnehmer, Hebammen, Künstler und Publizisten über die Künstlersozialkasse sowie Selbstständige, die auf Dauer im Wesentlichen nur für einen Auftraggeber arbeiten.", "legal_basis": "§ 2 SGB VI", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_6/__2.html", "checked": "2026-08-01" }, { "topic": "Sozialversicherung", "question": "Kann ich mich gegen Arbeitslosigkeit versichern?", "value": "15 Std./Woche, 12 von 30 Monaten, Antrag binnen 3 Monaten", "detail": "Alle drei Voraussetzungen müssen zusammenkommen. Die Antragsfrist von drei Monaten nach Aufnahme der Tätigkeit lässt sich nicht nachholen.", "legal_basis": "§ 28a SGB III", "source_url": "https://www.gesetze-im-internet.de/sgb_3/__28a.html", "checked": "2026-08-01" } ], "changelog": [ { "date": "2026-08-01", "change": "Erste Fassung mit 21 Werten, alle am 01.08.2026 an gesetze-im-internet.de geprüft." }, { "date": "2026-08-01", "change": "Hinweis aufgenommen, dass die GWG-Grenze weiterhin 800 € beträgt: Die Anhebung auf 1.000 € stand nur im Entwurf des Wachstumschancengesetzes und ist nicht in Kraft." }, { "date": "2026-08-01", "change": "Geschenke-Freigrenze mit dem Vorwert 35 € dokumentiert, damit veraltete Ratgeberangaben erkennbar sind." }, { "date": "2026-08-01", "change": "Aufbewahrungsfrist für Buchungsbelege mit dem Vorwert zehn Jahre dokumentiert (Verkürzung auf acht Jahre durch das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz)." } ] }